Om netto €3.000 per maand over te houden, heb je als zzp'er ongeveer €43.000 winst per jaar nodig. Wat je dáárvoor moet omzetten, hangt volledig af van je kosten.
"Ik wil hetzelfde verdienen als in loondienst" is een van de meest gestelde vragen van startende ondernemers. Het probleem: je omzet is niet je inkomen, en je winst is ook niet je nettoloon. Tussen de factuur die je stuurt en het bedrag dat je vrij kunt uitgeven zitten drie lagen die je eerst moet afpellen.
In dit artikel rekenen we de som achterstevoren: van €3.000 netto per maand naar de winst die daarvoor nodig is, en van die winst naar de omzet die je moet draaien. Daarna vertalen we het naar een uurtarief, zodat je weet of je huidige tarief überhaupt klopt.
- Welke winst je nodig hebt voor €3.000 netto per maand
- Hoe je je zakelijke kosten bovenop die winst optelt
- Waarom AOV en pensioen apart in de som moeten
- Wat dit betekent voor je uur- of dagtarief
Het korte antwoord
Voor een eenmanszaak zonder bijzondere aftrekposten geldt grofweg: €43.000 winst per jaar levert ongeveer €3.000 netto per maand op. Op dat winstniveau gaat ruwweg 15 procent weg aan inkomstenbelasting en de bijdrage Zorgverzekeringswet, dankzij de ondernemersaftrek, de mkb-winstvrijstelling en de heffingskortingen.
Die winst is wat er overblijft ná je zakelijke kosten. Heb je €9.000 kosten per jaar, dan moet je €52.000 omzetten (exclusief btw). Heb je een pand, voorraad en een bedrijfsbus, dan kan diezelfde €43.000 winst een omzet van €80.000 of meer vragen.
En dan zit er nog niets in voor arbeidsongeschiktheidsverzekering, pensioen en een buffer voor rustige maanden. Neem je die serieus, dan komt er al snel €6.000 tot €10.000 per jaar bij. Hieronder pluizen we elke stap uit.
Stap 1: van €3.000 netto naar de winst die je nodig hebt
€3.000 netto per maand is €36.000 netto per jaar. Let op: je krijgt geen vakantiegeld, dus je rekent met twaalf maanden en niet met een dertiende uitkering erbij.
Als eenmanszaak betaal je over je winst inkomstenbelasting in box 1, plus de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw. Daar gaan eerst een paar posten vanaf: de zelfstandigenaftrek (als je aan het urencriterium van 1.225 uur voldoet), eventueel de startersaftrek in je eerste jaren, en daarna de mkb-winstvrijstelling over wat overblijft. Vervolgens verminderen de algemene heffingskorting en de arbeidskorting het bedrag dat je daadwerkelijk betaalt.
Een rekenvoorbeeld met een winst van €43.000, gebaseerd op de tarieven van 2025. Die tarieven veranderen elk jaar, en de zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren verder afgebouwd. Gebruik dit dus als orde van grootte, niet als exacte uitkomst.
- Winst: €43.000
- Min zelfstandigenaftrek €2.470 → €40.530
- Min mkb-winstvrijstelling 12,7% → belastbaar ongeveer €35.400
- Inkomstenbelasting schijf 1 (35,82%): ruim €12.600
- Min algemene heffingskorting en arbeidskorting: samen ongeveer €8.000
- Te betalen inkomstenbelasting: circa €4.600
- Bijdrage Zvw (5,26%): circa €1.900
- Netto over: ongeveer €36.500, oftewel €3.040 per maand
Deze som gaat uit van één inkomen zonder hypotheekrenteaftrek, partner met eigen inkomen of andere aftrekposten. Heb je een koophuis of een fiscaal partner zonder inkomen, dan valt je netto anders uit. Reken je eigen situatie na met de rekenhulp van de Belastingdienst.
Stap 2: van winst naar omzet — je kosten erbovenop
Winst is omzet min zakelijke kosten. Om op €43.000 winst uit te komen, moet je dus €43.000 plus al je kosten omzetten. De meeste starters onderschatten dit bedrag stevig, omdat ze alleen aan de grote posten denken.
Een lijstje met posten die bij vrijwel iedere zzp'er terugkomen: boekhoudsoftware, zakelijke verzekeringen (aansprakelijkheid, rechtsbijstand), telefoon en internet, laptop en afschrijving daarvan, website en hosting, vakliteratuur en bijscholing, reiskosten, bankkosten, KvK en branchevereniging, en de kosten van betaalproviders als je online afrekent.
Voor een dienstverlener die thuis werkt komt dat vaak neer op €6.000 tot €10.000 per jaar. Werk je met materialen, voorraad, een werkplaats of een bedrijfsauto, dan praat je over een heel andere orde van grootte.
Stap 3: AOV, pensioen en buffer — de post die iedereen vergeet
Een werknemer met €3.000 netto krijgt er dingen bij die niet op het loonstrookje staan: vakantiegeld, pensioenopbouw, doorbetaling bij ziekte en een WIA-verzekering. Als zzp'er koop je dat allemaal zelf, uit datzelfde nettobedrag of uit je winst.
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering kost, afhankelijk van je leeftijd, beroep en wachttijd, al snel €100 tot €250 per maand. Zware beroepen in de bouw of het transport betalen fors meer dan een tekstschrijver achter een bureau. De premie is geen zakelijke kost, maar wel aftrekbaar in je aangifte inkomstenbelasting als uitgave voor een inkomensvoorziening.
Hetzelfde geldt voor pensioen: storten in een lijfrente is aftrekbaar binnen je jaarruimte, maar verlaagt niet je winst. Wil je naast €3.000 netto ook €200 per maand aan AOV en €250 aan pensioen betalen, dan moet daar bruto extra winst tegenover staan. Reken voor de zekerheid met ongeveer €6.000 tot €10.000 extra winst per jaar voor deze twee posten samen.
Zet je belastingreservering, AOV-premie en pensioeninleg op één vaste dag per maand weg naar een aparte rekening. Wat op je betaalrekening staat is dan écht besteedbaar, en je hoeft nooit te schrikken van een aanslag.
Wat betekent dit voor je uurtarief?
Stel: je hebt €52.000 omzet nodig (€43.000 winst plus €9.000 kosten) en je wilt daarnaast €7.000 opzij leggen voor AOV en pensioen. Dan is je doelomzet ongeveer €60.000 exclusief btw.
De grootste denkfout zit in het aantal uren. Een fulltime jaar telt ongeveer 1.800 werkbare uren, maar daarvan kun je er hooguit 1.000 tot 1.200 factureren. De rest gaat op aan acquisitie, offertes, administratie, scholing, vakantie en ziekte. Reken dus met declarabele uren, niet met werkbare uren.
€60.000 gedeeld door 1.100 declarabele uren is ongeveer €55 per uur. Lukt het je maar 900 uur te factureren, bijvoorbeeld omdat je net begint, dan heb je €67 per uur nodig voor hetzelfde resultaat. Werk je met dagtarieven: €55 per uur komt neer op ruwweg €440 per dag van acht uur.
Drie ondernemers, drie totaal andere omzetten
Dezelfde €3.000 netto vraagt per branche een heel andere omzet, puur door het kostenniveau. Drie voorbeelden die uitgaan van dezelfde benodigde winst van ongeveer €43.000.
Het verschil zit dus niet in hoeveel je 'verdient', maar in hoeveel omzet er onderweg blijft hangen. Een kapper met een eigen salon die €90.000 omzet, houdt netto evenveel over als een coach die €52.000 omzet. Vergelijk je omzet daarom nooit met die van een ondernemer uit een andere branche.
- Coach of tekstschrijver, werkt thuis: circa €9.000 kosten → omzet ongeveer €52.000
- Zzp'er in de bouw met bus, gereedschap en materialen: circa €25.000 kosten → omzet ongeveer €68.000
- Kapper met een eigen salon (huur, energie, voorraad, pin): circa €45.000 kosten → omzet ongeveer €88.000
Waarom btw niet in deze som zit
Btw is geen omzet en geen kostenpost: je int het voor de Belastingdienst en draagt het weer af. Factureer je €1.000 exclusief btw, dan staat er €1.210 op je rekening, maar telt alleen die €1.000 mee voor je winstberekening. Reken daarom altijd in bedragen exclusief btw als je je doelomzet bepaalt.
Er is één uitzondering die de som wél verandert: de kleineondernemersregeling. Doe je mee aan de KOR, dan bereken je geen btw aan klanten, maar mag je ook geen btw terugvragen over je inkoop en investeringen. Je kosten worden daardoor effectief hoger, want de btw op je laptop, gereedschap en materialen is dan gewoon geld dat weg is.
De KOR geldt tot een omzetgrens van €20.000 per jaar. Wil je €3.000 netto per maand verdienen, dan zit je daar sowieso ruim boven en is de KOR geen optie voor jou.
En als je een bv hebt?
In een bv werkt het anders. Je betaalt jezelf een salaris uit, en daarvoor geldt de gebruikelijkloonregeling: je moet jezelf minimaal een bepaald bedrag per jaar uitkeren, dat jaarlijks wordt vastgesteld en de laatste jaren rond de €56.000 ligt. Over dat loon houdt de bv loonheffing in, net als bij een werknemer.
Omdat je geen zelfstandigenaftrek en geen mkb-winstvrijstelling hebt, is de belastingdruk op hetzelfde inkomen hoger. €3.000 netto per maand vraagt in een bv dus een hoger brutoloon dan €43.000 winst in een eenmanszaak. De bv betaalt bovendien vennootschapsbelasting over wat er na jouw salaris overblijft.
Voor de meeste starters is de eenmanszaak tot ongeveer €80.000 winst fiscaal gunstiger. Zit je daar structureel boven, laat dan een keer doorrekenen of een bv iets oplevert.
Hoe je dit maand na maand bewaakt
Een jaardoelstelling van €60.000 zegt in maart weinig. Deel hem op: €5.000 gefactureerde omzet per maand, of ongeveer 92 declarabele uren. Zo zie je binnen twee maanden of je op koers ligt in plaats van in december.
Kijk daarbij naar gefactureerde omzet, niet naar wat er binnenkomt. Een factuur van €5.000 die pas na 60 dagen wordt betaald telt gewoon mee voor je winst en je belasting, ook als je hem nog niet op je rekening hebt gezien. In je boekhouding zie je dat verschil terug als openstaande posten.
Loop halverwege het jaar je kostenkant na. Zijn je kosten hoger uitgevallen dan de €9.000 waar je mee rekende, dan moet je doelomzet mee omhoog — of je tarief.
In Factivo zie je per maand je gefactureerde omzet, je kosten en je winst tot nu toe. Zet je jaardoel ernaast en je weet in één oogopslag of je tarief hoog genoeg is.
Dit artikel legt algemene regels uit en is geen persoonlijk fiscaal advies; tarieven en bedragen worden jaarlijks vastgesteld en kunnen afwijken van je eigen situatie.
Je administratie op orde, zonder gedoe.
Onbeperkt facturen, bonnen en BTW-overzicht. Veertien dagen gratis proberen, geen creditcard nodig, maandelijks opzegbaar.